专家解读｜借联合监管东风 走高效高质发展之路​

    联合监管，不仅是强有力的专业监督，更是专而精的业务指导，“一花独放不是春，万紫千红春满园”，作为一贯以质量求生存的资产评估机构，在中通诚看来，联合监管是广大资产评估机构质量水平能够齐头并进的福音，尤其是中小机构业务质量大幅度提升的福利，更是我国资产评估行业发展以质量为先、进一步开展公平专业竞争的号角。

    我国资产评估行业必将进入一个行业质量水准突飞猛进的新时期。

    2019年，我国资产评估收入超200亿元，已成为全球大体量、高质量的评估市场之一。虽然规模领先国际，行业飞速发展，但仍面临挑战，其中一个突出问题就是“小而散”。在近5000家机构中，收入在5000万元以下的机构数量占比超过99%。这种“小而散”局面伴随着一系列矛盾和问题，如评估机构众多且分散，不利于有限监管资源的合理分配，大型机构往往面临更高监管压力，导致不公平竞争状况出现；在中小机构爆发式涌入的同时，遭遇新冠肺炎疫情冲击，业务市场紧缩，使恶意低价竞争现象悄然滋长，扰乱市场秩序，拉低评估质量，等等。

    行业新态势的出现，需要监管升级高效，为行业发展提供更强大、更全面的守护力量。《加强资产评估行业联合监管若干措施》（下称《措施》）的发布，明确了财政部监督评价局与中国资产评估协会联合监管的机制，体现了行政监管与行业自律相结合的指导思想，对评估行业的发展具有重大意义，满足了行业监管和治理方面的迫切需要。

    同时，大量中小机构急需专业指导，通过联合监管统一提高行业质量水准，既有利于提升行业专业形象，为资本市场上各类评估报告使用者提供更好的专业产品，又能够大幅度提高中小机构业务素质，为其可持续健康发展指明方向。

    联合监管机制的建立以及《措施》的出台，无疑将为行业发展带来强大而有益的管理屏障，对于质量领先的评估机构来说，是使其从恶性竞争中解脱出来的“护身符”，对于尚待提升的中小机构来说，是使其业务水平大幅提高的“领航员”。

    首先，整合监管力量，统一监管标准，是提升监管效能、进而守护评估行业整体业务质量的根本保障。

    联合监管是对行业监管工作的重大改革，也是对行业监督力量的高位聚能，形成监管合力，让监督更聚焦、更有力，进而解决多头监管的弊端，统筹监管资源、提高监管效率。同时，避免监管领域交叉，减轻机构负担。这是促进评估行业可持续规范发展的重要保障，也是国家“放管服”改革政策落实的重要体现。

    其次，发挥专家资源优势，聚焦专业技术提升，是联合监管高质高效开展、进而发挥行业整体质量提升效能的关键支撑。

    《措施》特别强调，注重发挥资产评估行业专家资源优势，这为监管队伍的专业性提供了组织保障，为联合监管实施提供了关键的技术支撑。作为知识密集型高端服务业，资产评估迫切需要紧跟国内外社会经济发展时势、明晰我国商业创新实践、与时俱进的专业监管力量。联合监管正是充分结合了财政监督部门多样的监管手段和中评协的专业优势，聚焦专业技术，对行业整体执业质量的提升大有裨益。

    最后，以监管立规，以结果指导，公布业务质量优秀、专业水平高超的案例，能为机构的规范发展指明前行方向，为机构专业水平的持续提升提供技术支撑。

    《措施》规定了加强处理处罚结果运用的一系列举措，一方面，公开曝光监管案例，进一步体现监管力度，可以划出“红线”、规范市场、指导后进，改变“劣币驱逐良币”的现状；另一方面，加大正面宣传，发挥优秀专业机构的示范引领作用，有利于机构集中精力做好专业的事，奋勇争先，尤其是广大中小机构，更能找到质量提升的指引方向和技术支持，这将推动行业整体质量迈上一个大台阶。

    下一步，在联合监管具体实施中，应积极全面推广数字化监管方式，结合对机构尤其是中小机构的针对性指导，不断提升行业质量水平，为评估行业担负起资本市场各类参与者“价值智囊”这一专业角色，提供重要的技术支持，具体建议是：

    一充分发挥数字化技术的优势，开展数据分析，开发实时监管以及预警功能，进一步推动联合监管高效开展。近年来，在中评协的高度重视和强力引领下，行业内一些头部机构在信息化建设方面大力投入，将信息技术与传统业务有机结合，探索研发出符合监管规范的智能评估系统，有效避免低级错误，提高工作效率，在提升业务质量、降低执业成本等方面卓有成效，可在配合监管工作中发挥作用、赋能监管，开发实时监管以及预警功能，降低监管成本，成为监管高效实施的强劲引擎；

    二针对行业内恶性低价竞争、挂名执业等关键问题进行专项重点整治。要点面结合，既要持续加大事中、事后监管力度，严惩违法违规，维护市场秩序；又要事先对广大评估机构提出明确要求：必须以行业相关规定为行为方式的原则底线，奖惩结合，大力维护行业秩序；

    三在立规严格要求的同时，监管要帮扶机构成长与提升，“寓教于扶”尤为重要。建议结合当前在检查中发现的一些热点、难点专业问题，组织专家研究编写相关业务操作规范，下发评估机构技术指导意见，助推机构提升专业水准，防范相关质量风险。